Авансовые платежи по налогу на прибыль
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в авансовых платежах по налогу на прибыль. Первый год сдаю прибыль, изучила много литературы...но только еще больше запуталась.
Организация была открыта в январе 2013 г., за первый квартал был убыток, за второй квартал была небольшая прибыль сумма налога получилась всего 931 руб.(93 руб. в ФБ и 838 руб. в бюджет субъекта РФ) я эти сумму заплатила однократно в июле, по итогам 3 квартала налог на прибыль получился 35378 и как мне быть уплатить однократно в октябре? или можно эту сумму как ндс разбить на 3 месяца? и нужно ли платить авансовые платежи и как их рассчитать, организация не отработала еще 4 кварталов, но доход от реализации составил 11,5 млн.
Заранее благодарю за помощь!
Помогите пожалуйста разобраться в авансовых платежах по налогу на прибыль. Первый год сдаю прибыль, изучила много литературы...но только еще больше запуталась.
Организация была открыта в январе 2013 г., за первый квартал был убыток, за второй квартал была небольшая прибыль сумма налога получилась всего 931 руб.(93 руб. в ФБ и 838 руб. в бюджет субъекта РФ) я эти сумму заплатила однократно в июле, по итогам 3 квартала налог на прибыль получился 35378 и как мне быть уплатить однократно в октябре? или можно эту сумму как ндс разбить на 3 месяца? и нужно ли платить авансовые платежи и как их рассчитать, организация не отработала еще 4 кварталов, но доход от реализации составил 11,5 млн.
Заранее благодарю за помощь!
Comments
-
Добрый день. Нет, квартальный авансовый платеж нельзя разбить на 3 части, его нужно уплатить 28.10.
Что касается ежемесячных авансовых платежей. Для вновь созданных организаций предусмотрен особый порядок уплаты. В соттв. с п.6 ст.286 НК РФ
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
(п. 6 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
То есть, первый полный квартал у Вас истекает 30.06.13 (если зарегистрированы не 01.01).
Далее учитываем положения п.5 ст.287
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
Если у Вас в каком-то месяце 1 полугодия выручка без НДС превысила 1млн.руб., или в квартале - 3млн., то обязанность уплаты ежемесячных платежей возникает с июля. Если превышение произошло в 3 квартале, то обязанность возникает с октября.
